Правила определения стоимости активов




Дата канвертавання19.04.2016
Памер68.5 Kb.


«СОГЛАСОВАНО» «УТВЕРЖДАЮ»

Генеральный директор Генеральный директор


ООО «СДК «Гарант» ООО УК «НР Капитал»

__________________ / Есаулкова Т.С./ ________________/ Дубинин А.С./
29 ноября 2007 г. 29 ноября 2007 г.

Правила

определения стоимости активов

Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости «Виктория»

под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «НР Капитал»
и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет активов фонда, на 2008 год

1. Общие положения

1.1. Настоящие Правила (далее – Правила) установлены в соответствии с требованиями Положения о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию (утв. Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 июня 2005 г. N  05-21/пз-н с изменениями, утвержденными приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 декабря 2005 г. № 05-83/пз-н). Настоящие правила вступают в силу с 01 января 2008 г. и действуют до 31 декабря 2008 г.


1.2. Правила разработаны в соответствии с действующим законодательством, а также внутренними документами Общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «НР Капитал» (далее – Общество).

1.3. Правила Общества обязательны для исполнения всеми сотрудниками Общества.

1.4. Правила утверждаются уполномоченным органом Общества на очередной календарный год и согласовываются со специализированным депозитарием Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости «Виктория» под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «НР Капитал» (далее – фонд) не позднее, чем за месяц до начала календарного года.

1.5. Внесение изменений в Правила в течение календарного года допускается в исключительных случаях, в том числе в случае:



  • внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие Правила определения стоимости активов паевых инвестиционных фондов и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов;

  • приостановления действия или аннулирования лицензии организатора торговли на рынке ценных бумаг, по результатам торгов у которого определяется признаваемая котировка ценных бумаг;

  • иных изменений при условии обоснования.

1.6. Правила или изменения в них представляются Обществом в уведомительном порядке в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения уполномоченным органом Общества и согласования со специализированным депозитарием фонда путем направления электронного документа с электронной цифровой подписью в установленном порядке либо путем направления заверенной в установленном порядке копии Правил или изменений в них на бумажном носителе. К изменениям в Правила прилагается письменное пояснение причин внесения этих изменений.

1.7. В соответствии с Приказом ФСФР № 05-23/пз-н от 22 июня 2005 г «Об утверждении Положения о требованиях к порядку и срокам раскрытия информации, связанной с деятельностью акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, а также к содержанию раскрываемой информации» Общество ежегодно публикует в сети Интернет информацию, содержащуюся в Правилах. Эта информация публикуется в течение 3 дней от даты представления копии Правил в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Общество публикует в сети Интернет информацию о внесении изменений в Правила с указанием причин внесения этих изменений. Эта информация публикуется в течение 3 дней от даты представления в установленном порядке указанных изменений в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Информация, содержащаяся в Правилах с учетом всех изменений, внесенных в них должна быть доступна в сети Интернет в течение календарного года, на который указанные Правила были утверждены.


2. Периодичность проведения оценщиком фонда оценки стоимости имущества, подлежащего оценке.

2.1. Оценочная стоимость имущества определяется оценщиком Фонда. При приобретении такого имущества в состав активов Фонда его оценочная стоимость может определяться иным независимым оценщиком. Оценочная стоимость имущества, в том числе при его отчуждении, признается равной итоговой величине стоимости этого имущества, содержащейся в отчете о его оценке, если от даты составления указанного отчета прошло не более 6 месяцев.


3. Наименования российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг, по результатам торгов у которых определяются признаваемые котировки ценных бумаг и правила выбора таких организаторов торговли на рынке ценных бумаг
3.1. Общество определяет признаваемые котировки ценных бумаг по результатам торгов у следующих российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг:

  • ЗАО «Фондовая биржа ММВБ»;

  • ОАО «Фондовая биржа РТС»;

- НП ФБ «Санкт-Петербург»;

- ЗАО СПВБ.

Степень округления признаваемой котировки определяется данными, предоставленными организаторами торговли на рынке ценных бумаг.

3.2. Общество устанавливает следующий порядок выбора признаваемых котировок ценных бумаг и инвестиционных паев фонда:



Котировки ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» имеет приоритет по сравнению с котировками ОАО «Фондовая биржа РТС» ввиду большего количества сделок и оборотов по сделкам с ценными бумагами, если на ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» невозможно получить признаваемую котировку, Общество использует котировку ОАО «Фондовая биржа РТС». Если на ОАО «Фондовая биржа РТС» невозможно получить признаваемую котировку, Общество использует котировку НП ФБ «Санкт-Петербург». Если на НП ФБ «Санкт-Петербург» невозможно получить признаваемую котировку, Общество использует котировку ЗАО СПВБ. Если у перечисленных выше организаторов торговли отсутствует признаваемая котировка, то Общество использует признаваемую котировку других российских организаторов торговли.

4. Наименования иностранных фондовых бирж, по результатам торгов на которых определяется цена закрытия рынка ценных бумаг иностранных эмитентов


4.1. Общество определяет цену закрытия рынка ценных бумаг иностранных эмитентов по результатам торгов согласно утвержденному ФСФР списку иностранных фондовых бирж:

  • Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange);

  • Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange);

  • Евронекст (Euronext Amsterdam, Euronext Brussels, Euronext Lisbon, Euronext Paris);

  • Американская фондовая биржа (American Stock Exchange);

  • Немецкая фондовая биржа (Deutsche Borse);

  • Насдак (Nasdaq)

  • Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Stock Exchange);

  • ЗАО «Фондовая биржа ММВБ»;

  • ОАО «Фондовая биржа РТС»;

4.2. Общество устанавливает следующий порядок выбора признаваемых котировок ценных бумаг: Используется цену закрытия по ценной бумаге на той бирже, на которой данная ценная бумага была приобретена. В случае отсутствия признаваемой котировки на той бирже, на которой данная ценная бумага была приобретена, используется в случае наличия цена закрытия со следующих бирж в указанном порядке:

  • Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange);

  • Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange);

  • Евронекст (Euronext Amsterdam, Euronext Brussels, Euronext Lisbon, Euronext Paris);

  • Американская фондовая биржа (American Stock Exchange);

  • Немецкая фондовая биржа (Deutsche Borse);

  • Насдак (Nasdaq)

  • Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Stock Exchange).

  • ЗАО «Фондовая биржа ММВБ»;

  • ОАО «Фондовая биржа РТС»;


5. Сведения о формировании резерва для возмещения предстоящих расходов, связанных с доверительным управлением фондом, формируемого за счет имущества, составляющего фонд, а также особенности формирования резерва на выплату вознаграждений
5.1. Не допускается формирование резерва для возмещения предстоящих расходов, связанных с доверительным управлением Фондом, за счет имущества, составляющего Фонд.

5.2 Фонд на последний рабочий день календарного месяца формирует резерв предстоящих  расходов  на  выплату вознаграждения Обществу (управляющей компании), специализированному депозитарию, аудитору, оценщику и  лицу,  осуществляющему  ведение реестра владельцев инвестиционных  паев фонда. Размер сформированного резерва предстоящих расходов на выплату вознаграждения Обществу (управляющей компании), специализированному депозитарию, аудитору, оценщику, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев Фонда, уменьшается  на  суммы выплачиваемого указанным лицам вознаграждения за услуги, оказанные в течение календарного года. Моментом выставления кредиторской задолженности является получение Обществом (управляющей компанией) Фонда счетов от указанных лиц.

Не использованный в течение календарного года резерв, подлежат восстановлению. В последний календарный день отчетного года делаются соответствующие бухгалтерские проводки по сторнированию излишне начисленных сумм на образование резерва предстоящих расходов на выплату вознаграждения по отношению к фактическим расходам. Указанное восстановление отражается при первом определении стоимости чистых активов в календарном году, следующем за календарным годом, в котором резерв был сформирован.

Стоимость чистых активов  паевого инвестиционного фонда, в том  числе среднегодовая стоимость чистых активов, а также  расчетная  стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда определяются в рублях с точностью  до 2 знаков после запятой  по  состоянию   на 20 часов московского  времени на последний рабочий день календарного месяца или в другие рабочие дни предусмотренные Законодательством.




6. Сведения о выплате дохода по инвестиционному паю.


6.1. Выплата дохода будет производиться в соответствии с п.36 Правил доверительного управления «Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости «Виктория».

6.2. Моментом начисления дохода для выплат, является первый рабочий день, следующий за отчетным кварталом.






База данных защищена авторским правом ©shkola.of.by 2016
звярнуцца да адміністрацыі

    Галоўная старонка