Правила определения стоимости активов и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет активов фонда, на 2013 год Закрытого паевого инвестиционного фонда рентного




Дата канвертавання19.04.2016
Памер91.38 Kb.
«СОГЛАСОВАНО» «УТВЕРЖДАЮ»

Уполномоченное лицо Генеральный директор

ООО «СДК «Гарант»

По доверенности №96 от 06.08.2012

Начальник отдела стратегических фондов ЗАО «СОЛИД Менеджмент»
______________ / Валькова М.Г./ _____________/ Новиков Ю.М./
« 13 » ноября 2012 г. « 13 » ноября 2012 г.


Правила

определения стоимости активов и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет активов фонда, на 2013 год

Закрытого паевого инвестиционного фонда рентного

«Солид Недвижимость - 2»

1. Общие положения

1.1. Настоящие Правила определения стоимости активов Закрытого паевого инвестиционного фонда рентного «Солид Недвижимость-2» (далее – Правила) установлены в соответствии с требованиями Положения о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию (утв. Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 июня 2005 г. N 05-21/пз-н c изменениями, утвержденными Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 декабря 2005 г . № 05-83/пз-н). Правила вступают в силу с 01 января 2013 г. и действуют до 31 декабря 2013 г.

1.2. Правила разработаны в соответствии с действующим законодательством, а также внутренними документами Закрытого акционерного общества «СОЛИД Менеджмент» (далее – Общество).


1.3. Правила Общества обязательны для исполнения всеми сотрудниками Общества.

1.4. Правила утверждаются уполномоченным органом Общества на очередной календарный год и согласовываются со специализированным депозитарием Закрытого паевого инвестиционного фонда рентного «Солид Недвижимость-2» (далее – Фонд) не позднее, чем за месяц до начала календарного года.

1.5. Внесение изменений в Правила в течение календарного года допускается в исключительных случаях, в том числе в случае:


  • внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие Правила определения стоимости активов паевых инвестиционных фондов и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов;

  • приостановления действия или аннулирования лицензии организатора торговли на рынке ценных бумаг, по результатам торгов у которого определяется признаваемая котировка ценных бумаг;

  • иных изменений при условии обоснования.

1.6. Правила или изменения в них представляются Обществом в уведомительном порядке в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения уполномоченным органом Общества и согласования со специализированным депозитарием фонда путем направления электронного документа с электронной цифровой подписью в установленном порядке либо путем направления заверенной в установленном порядке копии Правил или изменений в них на бумажном носителе. К изменениям в Правила прилагается письменное пояснение причин внесения этих изменений.

1.7. В соответствии с Приказом ФСФР № 05-23/пз-н от 22 июня 2005 г «Об утверждении Положения о требованиях к порядку и срокам раскрытия информации, связанной с деятельностью акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, а также к содержанию раскрываемой информации» c изменениями от 17.06.2008 г. Общество ежегодно публикует в сети Интернет информацию, содержащуюся в Правилах. Эта информация публикуется в течение 3 дней с даты представления копии Правил в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Общество публикует в сети Интернет информацию о внесении изменений в Правила с указанием причин внесения этих изменений. Эта информация публикуется в течение 3 дней с даты представления в установленном порядке указанных изменений в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Информация, содержащаяся в Правилах с учетом всех изменений, внесенных в них должна быть доступна в сети Интернет в течение календарного года, на который указанные Правила были утверждены.


2. Периодичность проведения оценщиком фонда оценки стоимости имущества, подлежащего оценке
2.1. Оценочная стоимость имущества определяется оценщиком Фонда. Оценочная стоимость имущества, в том числе при его отчуждении, признается равной итоговой величине стоимости этого имущества, содержащейся в отчете о его оценке, если с даты составления указанного отчета прошло не более 6 месяцев.
3. Наименования российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг, по результатам торгов у которых определяются признаваемые котировки ценных бумаг и правила выбора таких организаторов торговли на рынке ценных бумаг
3.1. Общество определяет признаваемые котировки ценных бумаг по результатам торгов у следующих российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг:

  • ОАО «Московская Биржа ММВБ-РТС» ;

  • ОАО "МОСКОВСКАЯ ФОНДОВАЯ БИРЖА"

  • ЗАО "Санкт-Петербургская Валютная Биржа".

Степень округления признаваемой котировки определяется данными, предоставленными организаторами торговли на рынке ценных бумаг.

3.2. Общество устанавливает следующий порядок выбора признаваемых котировок ценных бумаг и инвестиционных паев фонда:

если на ОАО «Московская Биржа ММВБ-РТС» невозможно получить признаваемую котировку, Общество использует котировку ОАО «МОСКОВСКАЯ ФОНДОВАЯ БИРЖА»; если на ОАО «МОСКОВСКАЯ ФОНДОВАЯ БИРЖА» невозможно получить признаваемую котировку, Общество использует котировку ЗАО «Санкт-Петербургская Валютная Биржа».

Если у перечисленных выше организаторов торговли отсутствует признаваемая котировка, то Общество использует признаваемую котировку других российских организаторов торговли.



4. Наименования иностранных фондовых бирж, по результатам торгов на которых определяется цена закрытия рынка ценных бумаг иностранных эмитентов
4.1. Общество определяет цену закрытия рынка ценных бумаг иностранных эмитентов по результатам торгов согласно утвержденному ФСФР списку иностранных фондовых бирж:

Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange);

Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange);

Евронекст (Euronext Amsterdam, Euronext Brussels, Euronext Lisbon,

Euronext Paris);

Американская фондовая биржа (American Stock Exchange);

Немецкая фондовая биржа (Deutsche Borse);

Насдак (Nasdaq)

Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Stock Exchange);

Общество устанавливает следующий порядок выбора признаваемых котировок ценных бумаг: Используется цену закрытия по ценной бумаге на той бирже, на которой данная ценная бумага была приобретена. В случае отсутствия признаваемой котировки на той бирже, на которой данная ценная бумага была приобретена, используется в случае наличия цена закрытия со следующих бирж в указанном порядке:

Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange);

Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange);

Евронекст (Euronext Amsterdam, Euronext Brussels, Euronext Lisbon,

Euronext Paris);

Американская фондовая биржа (American Stock Exchange);

Немецкая фондовая биржа (Deutsche Borse);

Насдак (Nasdaq)

Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Stock Exchange);


5. Сведения о формировании резерва для возмещения предстоящих расходов, связанных с доверительным управлением фондом, формируемого за счет имущества, составляющего фонд, а также особенности формирования резерва на выплату вознаграждений
5.1. Не допускается формирование резерва для возмещения предстоящих расходов, связанных с доверительным управлением Фондом, за счет имущества, составляющего Фонд.

5.2. Фонд на последний рабочий день календарного месяца формирует резерв предстоящих расходов на выплату вознаграждения Обществу (управляющей компании), специализированному депозитарию, аудитору, оценщику и лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев фонда. Размер сформированного резерва предстоящих расходов на выплату вознаграждения Обществу (управляющей компании), специализированному депозитарию, аудитору, оценщику, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев Фонда, уменьшается на суммы выплачиваемого указанным лицам вознаграждения за услуги, оказанные в течение календарного года. Моментом выставления кредиторской задолженности является получение Обществом (управляющей компанией) Фонда счетов или счетов-фактур от указанных лиц. Невыплаченные вознаграждения отражаются в составе кредиторской задолженности.

В конце года суммы, излишне начисленные в отчетном году на образование резерва предстоящих расходов по отношению к фактическим расходам, связанным с доверительным управлением имуществом фонда, должны быть сторнированы. Неиспользованный в течение календарного года резерв подлежит восстановлению в последний календарный день года, а указанное восстановление отражается при первом определении стоимости чистых активов в календарном году, следующем за календарным годом, в котором резерв был сформирован. В расчет среднегодовой стоимости чистых активов включаются все значения стоимости чистых активов, определенные в течение календарного года, в том числе значение стоимости чистых активов, определенное на последний рабочий день календарного года. Стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда, а также расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда определяются в рублях с точностью до 2 знаков после запятой по состоянию на 20 часов московского времени на последний рабочий день календарного месяца или в другие рабочие дни предусмотренные Законодательством.

5.3. Ставка дисконтирования оставшихся платежей по денежным требованиям, составляющим активы паевого инвестиционного фонда, не может быть менее двух третей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

5.4. Расчет величины и момента начисления дохода владельцам инвестиционных паев от доверительного управления имуществом Фонда, предусмотренной Правилами доверительного управления Фонда, определяется в соответствии с учетной политикой Фонда на текущий год.

6. Оценочная стоимость облигаций.

6.1. Оценочная стоимость облигаций, по которым исполнены обязательства по выплате суммы основного долга, признается равной нулю с даты поступления в состав активов акционерного инвестиционного фонда или активов паевого инвестиционного фонда денежных средств или иного имущественного эквивалента в счет погашения указанных облигаций;"

6.2 В случае неисполнения предусмотренного облигацией обязательства по выплате суммы основного долга, оценочная стоимость таких облигаций по истечении 7 дней с даты окончания срока исполнения указанного обязательства определяется по формуле:

S = max[0; ((0,7-(i-7)x 0,03)xS0)]

где:

S - оценочная стоимость облигаций на дату определения стоимости активов акционерного инвестиционного фонда или паевого инвестиционного фонда;



S0 - оценочная стоимость указанных облигаций на дату истечения предусмотренного ими срока исполнения обязательств по выплате суммы основного долга;

i - количество полных календарных дней, прошедших с даты окончания срока исполнения обязательств по выплате суммы основного долга, предусмотренной указанными облигациями;"



6.3 В случае опубликования, в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений о признании эмитента облигаций банкротом, оценочная стоимость облигаций такого эмитента с даты опубликования указанных сведений признается равной нулю

7. Налог на добавленную стоимость
7.1. Величина налога на добавленную стоимость определяется в соответствии с законодательством РФ.


8. Расчетная стоимость инвестиционного пая Фонда

8.1. Расчетная стоимость инвестиционного пая Фонда определяется путем деления стоимости чистых активов Фонда на количество инвестиционных паев по данным реестра владельцев инвестиционных паев Фонда на момент определения расчетной стоимости.




9. Cтавка (ставки) дисконтирования оставшихся платежей по денежным требованиям, составляющим активы паевого инвестиционного фонда.
9.1.Cтавка (ставки) дисконтирования оставшихся платежей по денежным требованиям, составляющим активы паевого инвестиционного фонда, составляет 2/3 от ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

10. Доход по инвестиционному паю.
10.1. Моментом начисления дохода по инвестиционному паю для выплат владельцам инвестиционных паев, является первый рабочий день, следующий за отчетным кварталом.

11. Переоценка Активов в иностранной валюте.
11.1. Выраженные в иностранной валюте активы акционерного инвестиционного фонда или активы паевого инвестиционного фонда, а также обязательства, подлежащие исполнению за счет указанных активов, принимаются в расчет стоимости чистых активов в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на момент определения стоимости чистых активов.


База данных защищена авторским правом ©shkola.of.by 2016
звярнуцца да адміністрацыі

    Галоўная старонка